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Charges financières
500
500
500
Résultats avant impôts
1 000
1 000
3 500
Impôts sur les bénéfices
300
300
1 050
Résultat net
700
700
2 450
Le BFR représente le financement dont notre entreprise a besoin pour faire face au décalage
entre le règlement des dépenses d'exploitation et l'encaissement des recettes, il se calcule en
prenant en compte :
Le stock de matières premières/données à financer
Les créances clients (factures émises non encore payées)
Moins les dettes fournisseurs (factures à payer)
✓ Besoin en Fonds de Roulement (BFR) pour l'application SIG de détection des zones toxiques
:
Stocks: Notre entreprise doit constituer un stock permanent de données environnementales
(imageries, capteurs de toxicité) et de consommables techniques (pièces de rechange pour
drones, équipements de terrain). Le volume de stock est estimé à 123 288 DA.
Créances clients: Nos clients étant principalement des autorités publiques et des industriels, le
délai de règlement moyen est de 60 jours. Sur un chiffre d'affaires annuel prévisionnel de 12
000 000 DA, l'encours de créances clients serait donc de 1 972 603 DA.
Dettes fournisseurs :Les délais de paiement négociés avec nos fournisseurs (fournisseurs de
capteurs, éditeurs de logiciels, prestataires de services) sont en moyenne de 30 jours. Pour 3
000 000 DA de coûts des ventes annuels, le volume de dettes fournisseurs ressort à 246 575
DA.
- Calcul du BFR:
Le besoin en fonds de roulement global pour notre entreprise serait donc :
BFR = 123 288 + 1 972 603 - 246 575 = 1 849 316 { DA}
BFR = Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs