DOSSIER 12 BUDGET PREVISIONNEL
UTIL
EX E M P L E du Bilan qui a pernnis de calculer les ratios
L e bilan previsionnel sur trois ans (qui differe
de celui demande par les services des im pots)
perm et de calculer les differents ratios,
etre le plus detaille possible. ■
doit
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Intitule
Annee1 A nnee
2
A nnee
3
Intitule
A nnee 1 A nnee
2
A nnee
3
A C T IF :
P A S S IF :
A C T IF IM M O B IL IS E :
C A P IT A U X P R O P R E S :
Im m obilisations
incorporelles
1 0 333
7 666 5 000
C apital
1 00 000 100 000 1 00 000
+ B rut
1 3 000 1 3 000 1 3 000
R eserves & report a
nouveau
47 884 1 2 6 833
- A m ortissem ents
2 667
5 334 8 000
R esultat de I'exercice
47 884 78 949 1 1 6 263
Im m obilisations corporelles 84 400 64 260 44 040
Subventions
d'investissem ent
+ B rut
1 0 5 500 1 06 700 108 1 00 T O T A L C A P IT A U X P R O P R E S 1 4 7 884 226 833 343 096
- A m ortissem ents
21100 42 440 64 060 D E T T E S :
Im m obilisations financieres
2 1 000 2 1 000 2 1 000
D ettes financieres
23 1 9 2
+ B rut
2 1 000 2 1 000 2 1 000
E m prunts
20 696
T O T A L A C T IF 1 М М 0 В 1 Ы 5 Ё
1 1 5 733 92 926 70 040
D ecouvert
A C T IF C IR C U L A N T :
Interets sur decouvert
S tocks de m archandises
6 682
7 5 1 6
1 1 2 4
C om ptes courants
d'associes
2 496
S tocks de m atieres
prem ieres...
1 2 230 1 3 949 2 063 D ettes fournisseurs
8 1 8 8 1
7 1 7 7 1 55 7 2 1
E ncours de production
Fournisseurs
62 269 59 1 7 5 4 1 503
C reances clients
1 7 8 300 1 5 7 472 1 7 7 7 23
Fournisseurs
d'investissem ent
A utres creances
1 3 4 1 9
1 1 762
9 1 3 1
C harges E xternes
1 9 6 1 2 1 2 596 1 4 2 1 8
T V A deductible
1 3 4 1 9
1 1 762
9 1 3 1 A utres dettes
93 5 7 1 77 784 92 630
T resorerie positive
20164 92 763 2 3 1 366
Personnel
29 306 28 292 29 347
T O T A L A C T IF C IR C U L A N T 230 795 283 462 4 2 1 407
T V A a payer
1 1 1 0 7
8 1 5 2 9 520
T V A collectee
29 220 25 808 29 1 2 4
Im pot sur les societes
23 938 1 5 532 24 639
T O T A L D E T T E S
1 9 8 644 1 4 9 555 1 48 3 5 1
D o n t a plus d'un an (L M T )
D o n t a m oins d'un an (C T ) 1 98 644 1 4 9 555 1 48 3 5 1
T O T A L A C T IF
346 528 376 388 4 9 1 447 T O T A L P A S S IF
346 528 376 388 4 9 1 447
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EX E M P L E du Bilan qui a pernnis de calculer les ratios
L e bilan previsionnel sur trois ans (qui differe
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incorporelles
1 0 333
7 666 5 000
C apital
1 00 000 100 000 1 00 000
+ B rut
1 3 000 1 3 000 1 3 000
R eserves & report a
nouveau
47 884 1 2 6 833
- A m ortissem ents
2 667
5 334 8 000
R esultat de I'exercice
47 884 78 949 1 1 6 263
Im m obilisations corporelles 84 400 64 260 44 040
Subventions
d'investissem ent
+ B rut
1 0 5 500 1 06 700 108 1 00 T O T A L C A P IT A U X P R O P R E S 1 4 7 884 226 833 343 096
- A m ortissem ents
21100 42 440 64 060 D E T T E S :
Im m obilisations financieres
2 1 000 2 1 000 2 1 000
D ettes financieres
23 1 9 2
+ B rut
2 1 000 2 1 000 2 1 000
E m prunts
20 696
T O T A L A C T IF 1 М М 0 В 1 Ы 5 Ё
1 1 5 733 92 926 70 040
D ecouvert
A C T IF C IR C U L A N T :
Interets sur decouvert
S tocks de m archandises
6 682
7 5 1 6
1 1 2 4
C om ptes courants
d'associes
2 496
S tocks de m atieres
prem ieres...
1 2 230 1 3 949 2 063 D ettes fournisseurs
8 1 8 8 1
7 1 7 7 1 55 7 2 1
E ncours de production
Fournisseurs
62 269 59 1 7 5 4 1 503
C reances clients
1 7 8 300 1 5 7 472 1 7 7 7 23
Fournisseurs
d'investissem ent
A utres creances
1 3 4 1 9
1 1 762
9 1 3 1
C harges E xternes
1 9 6 1 2 1 2 596 1 4 2 1 8
T V A deductible
1 3 4 1 9
1 1 762
9 1 3 1 A utres dettes
93 5 7 1 77 784 92 630
T resorerie positive
20164 92 763 2 3 1 366
Personnel
29 306 28 292 29 347
T O T A L A C T IF C IR C U L A N T 230 795 283 462 4 2 1 407
T V A a payer
1 1 1 0 7
8 1 5 2 9 520
T V A collectee
29 220 25 808 29 1 2 4
Im pot sur les societes
23 938 1 5 532 24 639
T O T A L D E T T E S
1 9 8 644 1 4 9 555 1 48 3 5 1
D o n t a plus d'un an (L M T )
D o n t a m oins d'un an (C T ) 1 98 644 1 4 9 555 1 48 3 5 1
T O T A L A C T IF
346 528 376 388 4 9 1 447 T O T A L P A S S IF
346 528 376 388 4 9 1 447
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