Cinquième axe
Plan financier
20
1. Présentation des coûts et charges
1.1. Tableau des coûts et charges
Le tableau ci-dessous présente une vue d'ensemble de tous les coûts et charges annuels de
l'entreprise, divisés en charges fixes et variables.
Tableau 2: Coûts et charges totales du projet
Catégorie
Détail
Coût Annuel (DZD)
Charges fixes
Personnel
Concepteurs 3D
504,000
Opérateurs d'impression 3D
1,008,000
Personnel administratif
1,008,000
Gestionnaires de projet
1,920,000
Équipement
Matériel informatique
400,000
Imprimantes 3D
840,000
Wash & Cure Machine
120,000
Ameublement
500,000
Logiciel
Frais logiciel (FUSION 360)
180,000
Locaux
Charges locatives
1,000,000
Total des charges fixes
7,480,000
Charges variables
Matériaux
Matériaux d'impression
1,200,000
Production
Production des prototypes et tests
240,000
Marketing
Publicité, matériel promotionnel
1,000,000
Distribution
Transport
500,000
Total des charges variables
2,9400,000
Total des coûts et charges
10,420,000
1.2. Analyse du seuil de rentabilité
Le tableau ci-dessous montre les éléments clés pour calculer le point mort, y compris les coûts
fixes, la marge sur coût variable, et le seuil de rentabilité en unités et en valeur.
Tableau 3: Seuil de rentabilité
Élément
Valeur
Coûts fixes annuels
7,480,000 DZD
Coûts variables estimés par unité
300 DZD
Prix de vente unitaire
1,600 DZD
Marge sur coût variable (MCV)
1,300 DZD
Seuil de rentabilité (unités)
5754
Seuil de rentabilité (valeur)
9,206,400 DZD