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Calcul du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) :
BFR = Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Avec :
 Stocks = 2 mois de matières premières = 250 000 DZD
 Créances clients = 2 mois de ventes à crédit = 4 500 000 DZD (scénario optimiste année
3)
 Dettes fournisseurs = 2 mois de charges variables = 800 000 DZD
=> BFR = 250 000 + 4 500 000 - 800 000 = 3 950 000 DZD
4.Le plan de trésorerie :
Le plan de trésorerie prévisionnel est un outil essentiel pour toute entreprise. Il permet de projeter
avec rigueur les flux de trésorerie entrants et sortants sur la première année d'activité. Cette
anticipation des mouvements de liquidités est cruciale pour dimensionner correctement les besoins
de financement initiaux et s'assurer de disposer de ressources pérennes. Le tableau suivant détaille
notre plan de trésorerie prévisionnel mensuel pour la première année d'exploitation de notre
microentreprise.