Créances clients : Nos clients étant principalement des donneurs d'ordre publics ou parapublics,
le délai de règlement moyen est de 90 jours. Sur un chiffre d'affaires annuel prévisionnel de 5
000 000 DA, l'encours de créances clients serait donc de 1 250 000 DA.
Dettes fournisseurs : Les délais de paiement négociés avec nos fournisseurs (équipementiers,
éditeurs, sous-traitants) sont en moyenne de 60 jours. Pour 3 000 000 DA de charges d'achat
annuelles, le volume de dettes fournisseurs ressort à 500 000 DA.
Le besoin en fonds de roulement global pour notre entreprise serait donc :
BFR = 500 000 + 1 250 000 – 500 000 = 1 250 000 DA
Cette évaluation du BFR à près de 1,25 million de dinars nous permet d'appréhender au mieux
les besoins de financement de notre cycle d'activité. Ce montant devra être couvert par une
trésorerie disponible suffisante et/ou des lignes de crédits bancaires dédiées. Le suivi régulier et
le renouvellement des sources de financement du BFR seront cruciaux pour la pérennité de notre
modèle économique de la surveillance des installations marines.
4. Le plan de trésorerie :
Le plan de trésorerie prévisionnel est un outil essentiel pour toute entreprise. Il permet de
projeter avec rigueur les flux de trésorerie entrants et sortants sur la première année d'activité.
Cette anticipation des mouvements de liquidités est cruciale pour dimensionner correctement les
besoins de financement initiaux et s'assurer de disposer de ressources pérennes. Le tableau
suivant détaille notre plan de trésorerie prévisionnel mensuel pour la première année
d'exploitation de notre micro-entreprise spécialisé dans la surveillance des installations aquacoles
par AI.
(Les chiffres sont en milliers de dinars algériens).